Vedeli ste, že aj pri činnosti, ktorú bežne vykonávate, môže mať vaša spoločnosť AML povinnosti? Pri niektorých činnostiach rozhoduje už samotné podnikateľské oprávnenie – aj keď máte činnosť iba zapísanú v obchodnom alebo živnostenskom registri a v praxi ju nevykonávate.
Čo hrozí pri nesplnení povinností?
Pre existujúce povinné osoby sa 30. novembra 2026 končí lehota na registráciu do informačného systému goAML. Za nesplnenie tejto povinnosti môže Finančná spravodajská jednotka uložiť pokutu až do výšky 1 000 000 EUR alebo do dvojnásobku neoprávneného prospechu, podľa toho, ktorá hodnota je vyššia. Následky sankcií môžu mať likvidačný charakter. Za každé ďalšie porušenia pri neplnení AML povinností môže pokuta dosiahnuť sumu 200 000 EUR. AML zákon umožňuje uložiť pokutu aj členom štatutárneho orgánu prípadne prokuristovi. Pri zákonom určených porušeniach sa sankčné rozhodnutie zverejňuje na portáli Finančnej spravodajskej jednotky na obdobie päť rokov, čo môže mať ďalšie negatívne reputačné dôsledky. Dôsledky sa nemusia skončiť zaplatením pokuty. Zverejnenie sankčného rozhodnutia môže oslabiť dôveru klientov a obchodných partnerov. Závažné porušenie AML povinností môže podľa konkrétnych okolností predstavovať aj dôvod na vylúčenie z verejného obstarávania pre závažné porušenie zákonných povinností. Opakované alebo viac než 12 mesiacov trvajúce porušovanie je dôvodom na podanie podnetu na odobratie podnikateľského oprávnenia. Konkrétny postih závisí od okolností porušenia.
Patrí medzi povinné osoby podľa AML zákona aj vaša spoločnosť?
Zostáva menej ako mesiac. Preverte včas, či sa AML povinnosti týkajú aj vašej spoločnosti a čo potrebujete zabezpečiť skôr, než príde kontrola.
Preverenie odporúčame najmä pri týchto predmetoch podnikania:
- Vedenie účtovníctva.
- Sprostredkovanie predaja a kúpy nehnuteľností; pri sprostredkovaní prenájmu pri mesačnom nájomnom najmenej 10 000 EUR.
- Obchodovanie s pohľadávkami vrátane faktoringu a forfaitingu, finančný prenájom a zmenárenská činnosť.
- Zasielateľstvo a služby verejných nosičov a poslov.
- Poskytovanie sídla, adresy sídla alebo adresy na doručovanie a súvisiacich služieb pre spoločnosti, vrátane virtuálneho sídla, ak služby napĺňajú zákonnú definíciu.
- Služby správy majetku a služby pre obchodné spoločnosti, napríklad zakladanie spoločností, zabezpečovanie výkonu funkcií v ich orgánoch alebo konanie ako správca združenia majetku.
- Činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov, ak zahŕňa zákonom vymedzené činnosti.
- Obchodovanie s umením, starožitnosťami, drahými kovmi alebo kameňmi, prevádzkovanie aukčných siení a záložní, pri splnení zákonného limitu 10 000 EUR.
Preveríme predmety podnikania zapísané v obchodnom alebo živnostenskom registri aj obsah služieb, ktoré poskytujete. Na tomto základe posúdime, či ste AML povinnou osobou a aké povinnosti musíte splniť.
Podľa usmernenia Finančnej spravodajskej jednotky pri viacerých kategóriách rozhoduje už oprávnenie na výkon činnosti, bez ohľadu na jej skutočné vykonávanie. Týka sa to napríklad oprávnenia na vedenie účtovníctva, obchodovania s pohľadávkami, poskytovanie sídla vrátane virtuálneho sídla a súvisiacich služieb pre spoločnosti. Neplatí žiadny minimálny počet klientov ani minimálna výška odmeny za sídlo.
Pri poradenstve, poskytovaní sídla a službách správy majetku sa posudzuje výkon konkrétnych zákonom vymedzených činností. Preto je potrebné preveriť situáciu vašej spoločnosti individuálne.
Dokedy sa treba zaregistrovať?
- Do 30. novembra 2026, ak ste boli povinnou osobou už pred 1. júnom 2026.
- Do 30 dní od vzniku postavenia povinnej osoby, ak vám toto postavenie vzniklo od 1. júna 2026. V takom prípade vaša lehota už mohla uplynúť.
Pozor registrácia je povinná aj vtedy, ak ste nikdy nezaznamenali neobvyklú obchodnú operáciu.
V zákonom vyžadovanom rozsahu treba zabezpečiť najmä:
- aktuálny program vlastnej činnosti a hodnotenie rizík;
- určenie osoby zodpovednej za AML;
- identifikáciu a preverovanie klientov a konečných užívateľov výhod vrátane politicky exponovaných a sankcionovaných osôb;
- sledovanie a bezodkladné ohlasovanie neobvyklých obchodných operácií;
- uchovávanie dokumentácie a pravidelné školenie príslušných zamestnancov.
V Kreston Slovakia Legal preveríme vaše predmety podnikania, poskytované služby a existujúcu AML dokumentáciu. Vysvetlíme vám, aké povinnosti máte a čo treba doplniť. Pomôžeme vám s registráciou do informačného systému goAML, prípravou alebo aktualizáciou dokumentácie aj školením zamestnancov.
Kontaktujte nás čo najskôr, aby zostal dostatok času aj na zabezpečenie potrebných krokov.